Что такое кредит простыми словами. Банковские кредиты: виды и условия Банковское кредитование виды банковских кредитов

Банковская форма кредита – одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками или небанковскими кредитно-финансовыми организациями взаймы во временное пользование и за плату, определенную в договоре. Он выражает экономические отношения между кредиторами (кредитно-финансовыми организациями) и субъектами кредитования (заемщиками), в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица.

Необходимость использования банковского кредита обуславливается закономерностями и непрерывностью кругооборота фондов предприятий в воспроизводственном процессе, особенностями организации оборотных средств и основных фондов, экономическими интересами кредитора и заемщика.

Виды кредитов , предоставляемых субъектам кредитных отношений, классифицируются по ряду признаков: по группам заемщиков, срокам использования, назначению, сферам функционирования, размерам, способу выдачи, методам обеспечения и погашения.

По группам заемщиков: кредит государственным структурам, субъектам народного хозяйства, населению.

По срокам использования: на краткосрочные (до одного года), среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет). Долгосрочный кредит – один из видов банковского кредита, предоставляемый на длительный срок для расширенного воспроизводства долгосрочных активов. Краткосрочный кредит – один из видов банковского кредита, предоставляемый на срок до 12 месяцев для удовлетворения временной потребности заемщика в средствах на формирование текущих активов.

По назначению: бюджетный, инвестиционный, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, потребительский.

По сфере функционирования: межбанковский и предоставляемый субъектам хозяйствования. Последний различается по двум видам: 1) кредиты, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов; 2) кредиты, обеспечивающие обращение оборотных фондов. Второй вид кредитов, предоставляемых субъектам хозяйствования, подразделяется на кредиты, предоставляемые непосредственно для производственной сферы, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.

По размерам: мелкие, средние и крупные.

По обеспечению: бланковые (необеспеченные) и обеспеченные. Обеспеченные кредиты различаются по видам обеспечения: застрахованные, гарантированные и залоговые. По методам погашения кредиты подразделяются на кредиты, погашаемые частями, и погашаемые единовременно на дату погашения, определенную кредитным договором.

По способу выдачи: платежные и компенсационные. При оформлении платежных кредитов кредитные ресурсы направляются непосредственно на оплату расчетно-денежных документов. При оформлении компенсационных кредитов сумма кредитных ресурсов направляется на расчетный счет заемщика для последующего использования на цели, предусмотренные кредитным договором.

Банковский кредит может быть прямым и косвенным . Прямые кредитные отношения являются преобладающими. Более ограниченно применяется косвенное банковское кредитование, т.е. предоставление ссуды заемщику через посредника. В соответствии с действующими законодательством и положениями Национального банка Республики Беларусь существуют также следующие виды кредитов:

Пролонгированный – кредит, срок возврата которого продлен банком и отнесен на счет пролонгированной задолженности по кредитам.

Просроченный – кредит, не возвращенный в установленные кредитным договором сроки и отнесенный на счет по учету просроченной задолженности по кредитам.

Кредитная линия – юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставлять ему кредиты в согласованном размере и на определенные цели в течение установленного периода действия кредитного договора.

Кредитование в рамках договора текущего банковского счета (овердрафт ) – предоставление банком владельцу счета кредита путем платежа по требованиям к текущему банковскому счету, несмотря на отсутствие на счете денежных средств, в пределах, установленных договором, с последующим погашением возникающей задолженности владельца счета перед банком за счет поступающих средств.

Ломбардный – краткосрочная фиксированная по размерам ссуда, которая обеспечивается легко реализуемым движимым имуществом или правами. Основными видами ломбардного кредита являются: кредит под залог ценных бумаг, кредит под залог товаров, кредит под залог требований (сберегательных вкладов, страховых договоров, ипотеки и т.д.).

Банковское кредитование основано на том, что кредиты предоставляются субъектам хозяйствования в соответствии с заключенным ими кредитным договором, который хранится в кредитном досье. Кредитный договор – юридический документ, регламентирующий взаимоотношения между банком и заемщиком при выдаче кредита, определяющий взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон. Договор кредита должен быть заключен в письменной форме. В кредитном договоре должны быть отражены обязательные условия, к которым относятся: 1) сумма кредита; 2) целевое назначение кредита; 3) сроки предоставления кредита; 4) процентная ставка за пользование кредитом; 5) срок возврата кредита и уплаты процентов по нему; 6) форма обеспечения исполнения заемщиком обязательств по возврату кредита и процентов по нему.

Банковское кредитование субъектов хозяйствования основывается на соблюдении основных принципов кредитования : платности, срочности возвращаемых кредитных ресурсов, дифференцированности и обеспеченности .

Кредиты предоставляются в безналичной форме в строгом соответствии с кредитным договором на оплату акцептованных расчетных документов поставщика или документов заемщика за фактически отгруженные и полученные материальные ценности, произведенные работы и оказанные услуги, минуя расчетный счет получателя кредита, непосредственно поставщику. В случаях, когда во взаимоотношениях между поставщиком и покупателем имеется посредник (третья сторона), согласно договору об уступке требования либо переводе долга, возможно осуществление платежа за счет кредитных ресурсов не непосредственному поставщику, а другому поставщику, если не будет нарушено действующее законодательство, регламентирующее очередность платежей в бюджет и приравненных к ним платежей. В исключительных, экономически обоснованных случаях, кредиты могут предоставляться в виде наличных денежных средств на выплату заработной платы, потребительские нужды, закупку сельскохозяйственной продукции, приобретение которой разрешено законодательством Республики Беларусь.

Кредиты субъектам хозяйствования могут предоставляться в национальной валюте, а при наличии у банка лицензии Национального банка Республики Беларусь на осуществление валютных операций – в иностранной валюте. В некоторых случаях для оплаты заключенных контрактов на поставку продукции по импорту может производиться выдача кредита в национальной валюте с последующей конвертацией ее в иностранную валюту. Выдача кредитов в иностранной или национальной валюте на условиях конвертации производится преимущественно на реализацию валютоокупаемых инвестиционных проектов и мероприятий по импортозамещению.

Принцип платности предполагает, что заемщик должен внести кредитору определенную плату за временное заимствование у него денежных средств для своих нужд. Механизм реализации данного принципа в хозяйственной деятельности банков осуществляется через определение и установление процентных ставок по кредитным договорам. Процентная ставка по кредиту – это плата, получаемая банком-кредитором от заемщика за пользование заемными средствами, включая оказанные при выдаче кредита услуги. Принцип платности кредита обусловливает экономное расходование кредитных ресурсов и стимулирует увеличение собственных денежных ресурсов. Данный принцип позволяет банкам покрывать затраты по проведению активных операций, а также получению прибыли.

Основными факторами рынка, влияющими на уровень процентной ставки банковского кредита, являются: ставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь; средняя процентная ставка межбанковского кредита, установившаяся на рынке кредитных ресурсов в Республике Беларусь и некоторое влияние оказывает процентная ставка межбанковского кредита в Российской Федерации; расходы по депозитным счетам самого банка; структура кредитных ресурсов (доля кредитов по целевым программам Правительства Республики Беларусь); уровень спроса на кредитные ресурсы и степень обеспеченности выдаваемых кредитов; сроки кредитования субъектов хозяйствования; экономическая стабильность денежного рынка страны и рынка кредитных ресурсов Российской Федерации.

Принцип срочности возвращаемых кредитных ресурсов означает, что заемщик обязан возвратить кредитору полученную сумму кредита в порядке и сроки, предусмотренные договором кредита. Сумма кредита может быть возвращена досрочно, если это предусмотрено кредитным договором, либо с согласия кредитора. Заемщик, не возвративший в срок сумму кредита, обязан уплачивать проценты со дня, когда кредит должен быть возвращен, до дня фактического его возврата в размере удвоенной процентной ставки по данному кредиту. С переходом на рыночные условия хозяйствования принцип срочности является одним из основных при проведении активных операций банками, от соблюдения которого зависят нормальное обеспечение народного хозяйства денежными средствами, и, как следствие, объем и темпы роста общественного производства. Данный принцип определяет также ликвидность самого кредитного учреждения. Принципы организации работы банков не позволяют вкладывать привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратную хозяйственную деятельность. Несоблюдение данного принципа каждым отдельным заемщиком лишает его возможности заключения новых кредитных договоров для получения дополнительных кредитных ресурсов. Повышенные проценты за несвоевременный возврат кредитов оказывают влияние на хозрасчетную деятельность самих субъектов хозяйствования. Срок кредитования по своей экономической сущности является тем предельным временем нахождения кредитных ресурсов у заемщика, за пределами которого искажается сама экономическая сущность кредита. Кредит в такой экономической ситуации теряет свое подлинное назначение и негативно влияет на денежное обращение в масштабах всей страны, что в конечном счете приводит к диспропорциям макроэкономических показателей и вызывает необходимость корректировки денежно-кредитной политики государства. С данным принципом тесно связаны принципы диффреренцированности и обеспеченности кредитования.

Принцип дифференцированноспи при решении банков о кредитовании субъектов хозяйствования предполагает исходить из народнохозяйственной значимости объекта кредитования, экономического состояния заемщика, определяемых на основании показателей его платежеспособности. Платежеспособность заемщика определяется банками до заключения кредитного договора, что позволяет в некоторой степени избежать риска невозврата кредитных ресурсов. Принцип дифференцированности напрямую препятствует покрытию субъектами хозяйствования собственных потерь и убытков за счет кредитных ресурсов.

Своевременность возврата кредитных ресурсов во многом определяется и использованием принципа обеспеченности при организации кредитования.

Принцип обеспеченности означает, что для обеспечения своевременного возврата кредита, а также выплаты процентов по нему кредитор вправе требовать предоставления заемщиком движимого и/или недвижимого имущества в залог на сумму кредита, включая проценты за пользование кредитом, (ибо предоставления гарантии со стороны банков или поручительства других юридических лиц; осуществлять страхование принятого в залог имущества на полную оценочную стоимость его за счет и в пользу заемщика. Формами обеспечения заемщиком обязательств по возврату кредита и процентов по нему могут быть залог (за исключением залога ценных бумаг собственной эмиссии); гарантии и поручительства, оформленные в соответствии с порядком и требованиями, установленными законодательством Республики Беларусь. Исполнение обязательств по договору кредита может быть возложено на третье лицо (поручителя, гаранта) и дополнительно должно обеспечиваться залогом имущества этого лица. Если договором кредита предусмотрено обеспечение его исполнения залогом имущества, заемщик обязан предоставить кредитору возможность контроля обеспеченности кредита. Имущество, предоставляемое заемщиком в качестве залога, должно быть оценено и зарегистрировано в порядке, определенном законодательством Республики Беларусь. При невыполнении заемщиком предусмотренных договором кредита обязанностей по обеспечению возврата суммы кредита, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий по обстоятельствам, за которые кредитор не отвечает, кредитор вправе отказаться от исполнения договора в части непредставленных сумм и потребовать от заемщика досрочной уплаты долга.

Целевой характер ссуд , ее назначение определяет, прежде всего, заемщик, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения, из конкретного объекта кредитования. Без соблюдения принципа целевого направления кредита трудно обеспечить его возвратность в установленные сроки, так как эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций в сфере производства и обращения.

Использование всей совокупности вышеуказанных принципов банковского кредитования позволяет согласовывать общегосударственные интересы с интересами субъектов хозяйствования в рыночных условиях функционирования, в том числе учитывать стремление банков к получению максимально возможной прибыли от обслуживания денежного рынка.

Банковский кредит - один из самых распространенных видов кредита в экономике. Этот вид кредита представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы на условиях обеспеченности, возвратности, срочности, платности.

Он отражает экономические отношения, складывающиеся между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (заемщиками). Ими могут быть как юридические, так и физические лица. Объектом банковского кредита выступают денежные средства, то есть ссуда происходит в денежной форме. Банки предоставляют кредиты в национальной и иностранной валюте.

Банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. Это обусловлено тем, что банк в рыночной экономике выступает как особый субъект, одним из главных функций которого является предоставление кредитов. Он осуществляет многократный круговорот денежных средств на возвратной основе.

Банковский кредит предоставляется главным образом коммерческими банками для решения следующих основных задач:

Увеличение основного и оборотного капитала хозяйствующих субъектов;

При несовпадением поступлений и платежей в процессе кругооборота собственного капитала;

Удовлетворение потребительских нужд населения.

Система банковского кредитования опирается на его принципы, охватывает объекты кредитования, механизмы предоставления и возврата ссуды, а также контроль в процессе кредитования. Банковские кредиты предоставляются каждому заемщику после заключения соответствующего кредитного договора.

Банковский кредит как вид кредита имеет определенные особенности. Первая особенность банковского кредита связано с тем, что банк для предоставления ссуд своим клиентам использует не столько свой капитал, сколько привлеченные ресурсы других субъектов, которые им временно не нужны. Он занимает деньги у одних субъектов, а затем предоставляет ссуды другим юридическим и физическим лицам. Тем самым благодаря банковскому кредиту денежные капиталы, высвободившиеся в одной отрасли экономики или определенном регионе, направляются в другие отрасли или регионы.

Отсюда, следующая особенность банковского кредита связано с тем, что банк ссужает незанятый капитал, тимчосово свободные денежные средства, которые передаются банку хозяйствующими субъектами на счета или во вклады. Но банковский кредит не ограничивается только свободными денежными средствами, благодаря чему также создаются дополнительные средства для обращения.

Еще одна, третья, особенность банковского кредита характерна тем, что банк занимает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Поэтому заемщик должен так использовать этот капитал, чтобы иметь возможность не только вернуть ссуду, но и получить прибыль, часть которого надо использовать для уплаты ссудного процента.

Выступая как ссуда капитала, банковский кредит способствует не только бесперебойному кругооборота и оборота капитала, но и его накоплению. С позиции воспроизводства общественного капитала он условно делится на ссуду капитала и ссуду денег.

Это деление определяется характером использования банковского кредита заемщиком. Если в результате ссуды увеличивается действительный капитал - имеет место ссуда капитала. Если же следствием ссуды является обеспечение движения денег как платежного средства, не приводит к расширению производства, то имеет место ссуда денег.

Следовательно, банк выступает посредником между различными субъектами рынка. В функции посредника банк в кредите выступает как заемщик

(когда привлекает вклады и депозиты, получает ссуды и межбанковские кредиты) или кредитором (когда предоставляет кредиты своим клиентам).

Банковские кредиты, которые предоставляет коммерческий банк своим клиентам, весьма разнообразны, их можно классифицировать по определенным признакам.

По признаку объекта кредитования. По укрупненным объектам кредитования можно выделить следующие три группы: кредит в основной капитал, кредит в оборотный капитал, кредитные потребительские нужды.

Кредит в основной капитал предназначается для осуществления технического перевооружения, реконструкции и расширения действующих предприятий, строительство новых. Источником погашения кредита на воспроизводство объектов основного капитала являются амортизационные отчисления. Источником погашения кредита на расширение действующих и строительство новых предприятий является прибыль в той части, которая направляется в фонд накопления.

Кредит в оборотный капитал предназначается для приобретения предметов труда - сырья, материалов, топлива и т.д., для покрытия дефицита средств для расчетов. Например, у предприятия временно нет свободных денежных средств, но существуют обязательства по различным видам текущих платежей. Это могут быть потребности, связанные с необходимостью платежей по выплате заработной платы, налоговых платежей в государственный или местный бюджеты, по вкладам по страхованию имущества и тому подобное. Во всех этих случаях кредит и направляется на покрытие недостатка денежных средств или разрыва в платежном обороте.

Кредит, который назначается на удовлетворение неотложных потребностей населения, на индивидуальное жилищное строительство или приобретение жилья, строительство дачных домов, гаражей и т.д. - все эти виды кредита являются кредитами на удовлетворение потребительских нужд физических лиц. Погашение этих кредитов происходит с доходов заемщиков.

При классификации банковского кредита в зависимости от срока кредитования выделяют краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные кредиты.

Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщиков, связанные с движением оборотного капитала. Срок возврата этих ссуд не превышает одного года. Активно краткосрочные ссуды используются на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.

Среднесрочные кредиты предоставляются на срок до трех лет на цели как производственного, так и коммерческого характера. Наибольшее применение они находят в аграрном секторе, при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.

Долгосрочные ссуды используются, как правило, в инвестиционных целях. Срок их возврата составляет более трех лет. Как и среднесрочные кредиты, они обслуживают движение основных средств, при этом отличаются большими объемами ресурсов, передаваемых в кредит. Используются долгосрочные ссуды в случае кредитования реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Особенно широкое использование долгосрочных ссуд связано с капитальным строительством, топливно-энергетическим комплексом, сырьевыми отраслями экономики.

Банковский кредит можно разделить на подвиды в зависимости от их отраслевого назначения. Если банковский кредит обслуживает потребности функционирования промышленных предприятий, то это является промышленным подвидом банковского кредита. Может быть также сельскохозяйственный или торговый кредит и др.

Классификация банковского кредита определяется также в зависимости от обеспеченности его возвращения. По этому признаку банковские кредиты бывают обеспеченные или необеспеченные (бланковые).

Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного банковского кредита выражают один из его банковских принципов. В качестве обеспечения может выступать движимое или недвижимое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, ценные бумаги, страховой полис, отступление в пользу банка дебиторской задолженности заемщика и т. В частности, в обеспеченных кредитов относятся ипотечные кредиты, которые предоставляются под залог недвижимого имущества (в том числе земли).

При нарушении заемщиком своих обязательств имущество, выступает в качестве обеспечения, переходит в собственность банка, который в результате реализации этого имущества возмещает понесенные им убытки. Размер ссуды, которая предоставляется банкам, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. Если размер обеспечения равен или превышает размер предоставленной ссуды, то такой кредит имеет полное (достаточное) обеспечения. Неполное обеспечение возникает тогда, когда стоимость обеспечения меньше размера ссуды.

Обеспеченность ссуды может достигаться также за счет предоставления внешних гарантий. Реальным выражением таких гарантий является юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить понесенные банком убытки, возникшие при нарушении заемщиком условий кредитного соглашения. Такими поручителями могут быть юридические лица, пользующиеся достаточным доверием кредитора.

Ссуда может вовсе не иметь обеспечения. Такая необеспеченная ссуда предоставляется банками достаточно редко, в основном постоянным надежным клиентам, когда у банка есть уверенность в безусловном возврате средств, предоставленных заемщику во временное пользование.

По признаку сроков возврата различают кредиты банка срочные, до востребования, отсроченные (пролонгированные) и просроченные.

Срочные ссуды - это ссуды, срок погашения которых еще не наступил. Отсроченные (пролонгированные) - это ссуды, срок погашения которых отнесен банком на более поздний период ввиду просьбе заемщика. Просроченные ссуды - это ссуды, не возвращенные заемщиком предусмотренным кредитным договором срок.

Ссуды банка по признаку целевого назначения делятся на ссуды общие и целевые.

Целевые ссуды предусматривают необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного соглашения (расчет за купленные товары, выплата заработной платы персонала и т.д.). Нарушение взятых на себя обязательств может стать основанием для применения к заемщику установленных кредитным договором санкций в форме преждевременного отзыва ссуды или увеличения процентной ставки.

Выделение подвидов банковского кредита обусловлена также объектами кредитования, то есть тем, что противостоит кредиту. Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности это могут быть сырьевые, основные и вспомогательные материалы, топливо и т; в торговле - товары широкого ассортимента, у населения - товары долгосрочного использования). Поэтому кредита здесь противостоят различные товарно-материальные ценности.

Но банковский кредит не обязательно должен иметь материально-вещественную форму объекта. Он может и не иметь ее. Ведь заемщик получает ссуду не обязательно для получения необходимых ему товарно-материальных ценностей. Ссуда достаточно часто приобретается для покрытия разрыва в платежном обороте, когда у предприятия временно нет необходимых денежных ресурсов для выполнения обязательств по различным видам текущих платежей. Это может быть необходимость платежей по выплате заработной платы персонала предприятия, налогов, страховых взносов и т. Во всех этих случаях банковский кредит дает возможность ликвидировать нехватку денежных средств или разрыв в платежном обороте.

Банковский кредит можно классифицировать в зависимости от способа возврата ссуды. Здесь выделяют ссуды, тушенные единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика или ссуды, тушенные в рассрочку в течение всего срока действия кредитного соглашения.

Традиционной формой возврата краткосрочных ссуд одноразовый взнос (платеж) заемщиком.

При возвращении долгосрочных ссуд (и значительной части среднесрочных) используется метод погашения в рассрочку, то есть в течение всего срока действия кредитного соглашения.

Нестеров А.К. Банковское кредитование // Энциклопедия Нестеровых

Система банковского кредитования образует спектр разнообразных услуг для клиентов банков, в первую очередь, кредитные программы, составляющих основу кредитных отношений, реализуемых в различных видах и формах.

Понятие банковского кредитования

Банковское кредитование – это совокупность финансово-кредитных отношений, в которых участвуют кредитор и заемщик, реализуемых в форме кредитно-расчетных операций на основе платности, срочности и возвратности.

В современной экономической системе развитие системы банковского кредитования происходит в условиях интенсификации процесса предоставления ссуд.

Современные коммерческие банки в рамках процесса кредитования используют совокупность организационно-экономических приемов для предоставления ссуд и обеспечения их последующего возврата.

Основные элементы банковского кредитования:

1. Непосредственно кредит, как особая экономическая категория;
2. Субъекты кредитования: кредитор и заемщик;
3. Объекты кредитования: материальные ценности, текущие и капитальные затраты, покрытие обязательств;
4. Ссудный процент: оплата стоимости ссуженного капитала;
5. Обеспечение кредитования – реальные условия возврата ссуды.

Банковский кредит

Банковский кредит является основной формой современного кредита.

Кредит (лат. creditum – займ от лат. credere – доверять) или кредитные отношения в научно-экономическом смысле – это такие сделки или промысловые обороты, при которых одна сторона уступает другой в собственность какие-либо ценности, на условиях возвратности (то есть, кредит должен быть возвращён в будущем), платности (то есть, за пользование кредитом будет взята плата – проценты) и срочности (то есть, так или иначе установлен срок возврата) .

Кредит это – экономическая сделка, при которой владелец денежных средств или имущества предоставляет их заемщику на условиях срочности, возвратности и платности.

Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности . Кредит может выступать в товарной и денежной формах. В товарной форме он предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. В современной экономической системе преобладает денежная форма кредита. Это означает, что кредит предоставляется и погашается в денежной форме. Участие денег в кредитных отношениях не лишает их специфических черт и не превращает кредит в экономическую категорию "деньги". В кредитной сделке нет эквивалентного товарно-денежного обмена, а есть передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определенное время и уплаты процентов за пользование этой стоимостью.

Возвратность ссуженной стоимости, которую нельзя отменить волей одного из субъектов кредитной сделки, и представляет гобой неотъемлемую черту кредита как экономической категории. Сущность банковского кредитования во всем многообразии кредитных отношений определяется объективными причинами существования кредита в той или иной общественной формации.

Кредит как особая форма стоимостных отношений возникает тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспроизводственный цикл, использоваться в хозяйственных сделках. Благодаря кредиту эта стоимость переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и таким образом продолжает функционировать в рамках воспроизводственного процесса.

По мнению автора данной статьи, кредит представляет собой отношения между кредитором и заемщиком, при котором кредитор передает заемщику деньги или вещи, а заемщик обязуется в определенный срок возвратить такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества.

Принципы банковского кредитования

		Характеристика
	Возвратность	Возвратность означает, что кредитные средства, полученные заемщиком во временное пользование, подлежат обязательному и своевременному возврату кредитору, владельцу средств.
	Срочность	Срочность означает соблюдение сроков возврата кредита целиком и соблюдение сроков платежей.
	Дифференцированность	Дифференциация кредитов означает, что кредиты предоставляется только тем, кто может получить кредит и возвратить его в срок.
	Обеспеченность	Предоставление ссуды должно быть обеспечено имуществом заемщика.
	Платность	Платность – необходимость оплатить пользование кредитными средствами, т.е. проценты за кредит.

По характеру или свойству обеспечения кредит бывает либо личный, либо залоговый или вещный, реальный. В современной практике банковского кредитования в качестве формы обеспечения возвратности кредита применяется уступка (цессия) требований и передача прав собственности. "Цессия – уступка заемщиком (цедент) требования к третьему лицу (дебиторская задолженность) банку в качестве обеспечения возврата кредита. Договор цессии предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию" . При превышении суммы, поступившей по уступленному требованию, над суммой кредита и начисленными процентами разница между ними возвращается цеденту.

При использовании в качестве обеспечения возврата кредита гарантий и поручительств имущественную ответственность за заемщика принимает на себя третье лицо. Гарантии предоставляются в виде специального документа (гарантийного письма) или авалирования векселя. В качестве субъекта гарантирующего обязательство заемщика могут выступать финансово устойчивые предприятия, специальные учреждения, располагающие средствами, банки.

"Отношение, возникающее в силу кредита между двумя сторонами, составляет долговое обязательство" . Долговое обязательство возникает не только при ссуде-займе, но и при всяком другом кредитном обороте, например, при купле-продаже товаров в кредит, при покупке недвижимости с отсрочкой платежа и т.п.

Кредитное обращение, после натуральной мены и денежного обращения, характеризует третью ступень в обращении ценностей, свидетельствующую о более высоком развитии хозяйства.

Можно выделить следующие категории кредитов, представленные на рынке Российской Федерации:

1. Кредиты физическим лицам

1.1. Потребительские кредиты: наличными на любые нужды; выдаваемые безналичным переводом на оплату товаров/услуг; кредиты по пластиковым картам (кредитные карты, дебетовые карты с овердрафтом, револьверные карты).

1.2. Кредиты на приобретение автомобилей с/без залога приобретаемых автомобилей (автокредит).

1.3. Кредиты на обучение.

1.4. Ипотечные кредиты:

1.4.1. Кредиты на приобретение недвижимости под залог приобретаемой недвижимости;

1.4.2. Кредиты на приобретение недвижимости под залог имеющейся недвижимости;

1.4.3. Кредиты под залог недвижимости.

2. Кредиты юридическим лицам.

3. Государственный кредит.

В таблице приведена классификация банковского кредита по различным критериям.

Классификация банковского кредита

	Критерий классификации	Вид банковской ссуды
	По типу заемщиков	Ссуды государственным предприятиям
		Ссуды корпорациям
		Ссуды малым производственным структурам
		Ссуды индивидуальным заемщикам
		Ссуды банкам
		Прочие ссуды (органы власти, международные организации и пр.)
	По отраслевому признаку	Ссуды промышленным предприятиям
		Ссуды торговым организациям
		Ссуды сельскохозяйственным предприятиям
		Потребительские ссуды
	По срокам действия	До востребования (онкольный)
		Краткосрочные ссуды
		Среднесрочные ссуды
		Долгосрочные ссуды
	По графику погашения	Ссуды с единовременным погашением
		Ссуды с погашением равными платежами
		Ссуды с погашением периодическими платежами (ежемесячно, ежеквартально и пр.) – с льготным периодом – без льготного периода
	По назначению	Ссуды на временные нужды (финансирование текущих потребностей в оборотном капитале)
		Ссуды для капитальных вложений
	По обеспечению	Необеспеченные (бланковые) ссуды
		Обеспеченные ссуды
		Гарантированные ссуды
		Ссуды с другим обеспечением (страхование)
	По характеру кругооборота средств	Сезонные кредиты
		Постоянно возобновляемые кредиты (револьверные)
	По способу предоставления	Целевые кредиты
		Кредиты по овердрафту
		Контокоррентные кредиты
	По сфере применения	Кредиты в сферу производства
		Кредиты в сферу обращения
	По размеру кредита
	По признаку платности кредита	Ссуды с рыночной процентной ставкой
		Ссуды с повышенной процентной ставкой
		Ссуды с льготной процентной ставкой
	По способу погашения основного долга	Погашаемые единовременным взносом
		Погашаемые в рассрочку
	По способу взимания ссудного процента	Процент выплачивается в момент погашения
		Процент выплачивается равномерными взносами
		Процент выплачивается неравномерными взносами
	По признаку целевого назначения	Кредит общего характера
		Целевой кредит

Кредитные отношения закрепляются в кредитном договоре.

Кредитный договор – это письменное соглашение между коммерческим банком и заемщиком, по которому коммерческий банк обязуется предоставить кредит на согласованную сумму, определенный срок и за установленную плату, а заемщик обязуется использовать кредит в соответствии с его назначением и возвратить выданную банком ссуду, а также выполнить все условия договора .

Имеются следующие безусловные принципы банковского кредитования:

• принцип срочности (кредит дается на однозначно определенный срок);
• принцип возвратности (в согласованный срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью);
• принцип платности (за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов). Перечисленные 3 принципа в Законе "О банках и банковской деятельности" (ст. 1) названы условиями;
• принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязателен кредитный договор/соглашение в письменной форме, не противоречащий закону и нормативным актам ЦБ РФ);
• принцип неизменности условий банковского кредитования (положений кредитного договора/соглашения). Если они меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре/соглашении либо в специальном приложении к нему;
• принцип взаимовыгодности кредитной сделки (ее условия должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон).

В особую группу принципов следует выделить распространенные правила банковского кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор (не безусловные принципы):

• принцип целевого использования кредита, означающий согласование с кредитором целевого назначения и использования кредита;
• принцип обеспеченного банковского кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).

Субъектами банковского кредитования выступают кредитор и заемщик. Кредиторы предоставляют свой капитал в виде ссуды в распоряжение заемщика, а заемщик получает эту ссуду на определенный срок с последующим возвратом.

Кредиторами являются финансово-кредитные организации, которые аккумулируют и мобилизуют денежный капитал, временно высвобождающийся в процессе кругооборота фондов, и предоставляют во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительном капитале. Коммерческие банки ограничены государством в выдаче кредитов. Ограничения накладываются нормой обязательного резерва и коэффициентом усреднения. Банк может выдать кредит, записав на счет получателя кредита сумму гораздо большую, чем хранится в центральном банке в качестве резерва банка. Таким образом, с разрешения государства, коммерческие банки участвуют в процессе создания денежной массы.

Предоставление банком денежных средств заемщикам осуществляется в следующем порядке

В рамках системы банковского кредитования заемщиками могут выступать предприятия любых типов, вне зависимости от формы собственности, и физические лица. Выступая кредиторами, банки отбирают тех потенциальных заемщиков, которые соответствуют критериям выдачи кредита. Классифицировать заемщиков можно по нескольким признакам.

1. Тип заемщика

• крупные и средние предприятия;
• малые предприятия и индивидуальные предприниматели;
• физические лица;

2. Уровень платежеспособности

• стабильный, т.е. постоянный доход клиента позволяют ему без затруднений выплачивать кредит;
• нестабильный, т.е. клиент имеет непостоянный доход или "серый" доход, в таких случаях требуется дополнительное поручительство и повышение ставки за кредит в качестве компенсации риска;
• неплатежеспособный, т.е., взяв кредит, клиент не сможет выплачивать кредит и проценты по нему.

Для физических лиц приняты дополнительные признаки, позволяющие более полно оценить и объективно охарактеризовать заемщика:

• "Возраст" – простой признак, может принимать значение в интервале от 20 до 100.
• "Собственность" – сложный признак. Видами собственности могут быть дом, квартира, автомобиль и др. Поскольку заемщик может владеть несколькими видами собственности, то данный признак может иметь как несколько состояний, так и ни одного.
• "Доход" – простой признак. В качестве значения этого признака принято отношение ежемесячного дохода заемщика к запрашиваемому кредиту, в процентах. Таким образом, признак "доход" может принимать значения в интервале от 0 до 100 процентов от запрашиваемого кредита.
• "Находился под следствием" – простой признак, "Да", "Нет".
• "Имеет поручителей" – простой признак, "Да", "Нет".
• "Имеет высшее образование" – простой признак, "Да", "Нет".

На основании данных признаков принимается итоговое решение по кредиту.

В зависимости от размеров предприятия клиенты делятся на три группы – индивидуальные предприниматели и малые предприятия, средние и крупные предприятия. Индивидуальные предприниматели и малые предприятия быстрее могут отреагировать на потребности рынка, клиента. Их структура более легка, что дает им возможность быстрее менять направления своей деловой активности, получать высокую прибыль. Но они обычно имеют небольшой собственный капитал, что приводит к банкротству в условиях жесткой конкуренции, каких-то непредвиденных изменений политического и экономического характера. Крупные предприятия, наоборот, более инертны. Они не реагируют быстро на изменения в потребностях рынка и конкретного потребителя, не часто меняют направление своей деловой активности, но имеют весомый собственный капитал и могут пережить некоторые неблагоприятные экономические ситуации. Средние предприятия занимают промежуточное положение.

Предприятия-заемщиков также можно классифицировать по отраслям (сельскохозяйственные, промышленные, коммунальные, торговые, сервисные) и целям кредита (промышленные, на формирование оборотных средств, инвестиционные, сезонные, на устранение временных финансовых трудностей, промежуточные, на операции с ценными бумагами, импортные и экспортные).

Объекты банковского кредитования

Объекты кредитования, являясь важным элементом системы банковского кредитования, представляют собой непосредственно то, на что выдается конкретная ссуда, выступая, таким образом, предметом кредитной операции. Объект банковского кредитования может иметь материальную форму, либо отражать материальный процесс прямо или опосредованно. В случае, если объект кредитования имеет материальную форму, например, недвижимость, сырье, автомобиль и т.д., т.е. выступает в качестве осязаемого объекта, то кредитор предоставляет заемщику ссуду на его приобретение. Если объект кредитования является прямым отражением конкретного материального процесса, например, когда у предприятия не хватает собственных средств и выручки для осуществления текущих платежей, то кредитор предоставляет заемщику ссуда для обеспечения непрерывного платежного оборота. Если объект кредитования опосредованно отражает материальный процесс, например, устранение последствий стихийных бедствий, которые не позволяют предприятию возобновить производственный процесс, то предоставляемая кредитором ссуда используется заемщиком для обеспечения самой возможности возобновления платежного оборота.

Ссудный процент

В банковском кредитовании ссудный процент представляет собой плату, которая вносится заемщиком кредитору за право использования кредитных ресурсов.

Размер ссудного процента указывается в виде ставки и измеряется в процентах. Начисление ссудного процента производится за период действия права использования предоставленной ссуды.

Заемщик и ссудодатель преследуют цель извлечения определенной выгоды, вступая в кредитные отношения в рамках банковского кредитования, разница в том, что для заемщика это выгода от использования ссуды, а для кредитора – доход на ссуженную стоимость.

Обеспечение в банковском кредитовании

Обеспечение в банковском кредитовании создает реальные условия для возврата заемщиком взятой у кредитора ссуды.

Обеспеченность ссуды выражается залогом. Залогом называется имущество либо иные ценности, которые отдаются заемщиком для обеспечения ссуды. В случае невозвращения ссуды заемщиком, кредитор имеет полное право в удовлетворении своего требования из стоимости залога.

Предоставление залога в качестве обеспечения займа, как правило, сокращает риск для кредитора, и, следовательно, уменьшает ставку ссудного процента. Таким образом, обеспечение в банковском кредитовании выступает условием устойчивого кредитования, а ссуды могут быть обеспеченными, гарантированными, необеспеченными или иметь другое обеспечение, например, страхование.

В современных условиях подходы к обеспечению ссуды существенно отличаются, так как материальное обеспечение заемщика не всегда означает возврат ссуды, и, наоборот, нематериальные факторы могут способствовать полному возврату ссуды. К таким факторам относят финансовую репутацию, кредитную культуру, кредитную историю, доверие со стороны кредитора и др. Таким образом, возможность выдачи материально необеспеченных кредитов появляется в том случае, когда имеет место высокий уровень организации банковского кредитования на стороне кредитора, а заемщик пользуется его высоким доверием.

В этой связи огромное значение приобретает оценка кредитоспособности заемщика, которая является одним из этапов кредитного процесса. "Кредитоспособность клиента коммерческого банка – способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам)" . Уровень кредитоспособности клиента определяет степень риска банка при выдаче ссуды конкретному заемщику.

"Оценка кредитоспособности представляет собой оценку банком финансового состояния потенциального заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита и определяет вероятность его своевременного возврата в будущем" . Основная цель оценки документов на получение кредита – определить способность и готовность заемщика вернуть требуемую ссуду в установленный срок и в полном объеме.

Выводы

Банковское кредитование является сегодня основной формой предоставления денежных средств за определенный процент, взимаемый за использование денежных средств, одной из основных форм кредитования является потребительский кредит. Кредитные отношения закрепляются кредитным договором, который обеспечивает как права кредитора, так и заемщика.

Элементами банковского кредитования выступают непосредственно кредит, который является ссужаемым капиталом, субъекты кредитования, т.е. кредитор и заемщик, объекты кредитования, ссудный процент и обеспечение кредитования. Объектами кредитования выступают какие-либо материальные ценности или затраты. Ссудный процент взимается кредитором за предоставление права использования ссуженного капитала. Обеспечение в банковском кредитовании подразумевает создание таких условий, при которых возможен возврат ссуды.

Отношение, возникающее в силу кредита между двумя субъектами кредитования, составляет долговое обязательство, предметом которого является непосредственный объект кредитования.

Одной из основополагающих основ кредитной системы является ссудный процент, который является по своей сути платой за право пользования ссудным капиталом и представляет собой особый вид прибавочной стоимости.

Обеспечение кредитования является совокупностью организационных, материальных и финансовых возможностей для создания реальных условий возврата заемщиком взятой у кредитора ссуды, чья обеспеченность выражается залогом. В этой связи огромное значение приобретает оценка кредитоспособности заемщика, которая позволяет банку принять решение о возможности предоставления ссуды.

Литература

1. Банковское дело. / под ред. Я.Е. Чернышевой. – М.: Юнити-Дана, 2013.
2. Банковское дело. / под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономист, 2012.
3. Свиридов О.Ю. Финансы, денежное обращение, кредит. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2011.
4. Кучковская В.О. Банковское дело- М.: Прогресс, 2012.
5. Ключников И. К., Молчанова О. А., Ключников О. И. Кредит и банки. – М.: Финансы и статистика, 2013.
6. Челнаков В.А. Банки и банковские операции. – М.: Инфра-М, 2013.
7. Самсонова Р.Г. Финансы и кредит – М.: Проспект, 2012
8. Бочарова И. В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. – М.: Кнорус, 2011.
9. Ендовицкий Д.А., Бочарова И. В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. – КноРус, 2010.

Тема 15. Разновидности банковского кредита

Основные формы предоставления кредита

Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый продавцом покупателю в товарной форме при продаже и поставке товара с рассрочкой или отсрочкой платежа для ускорения реализации товаров и получения прибыли. Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые долговые обязательства заемщика по отношению к кредитору.

Кредитор - юридические лица, связанные с производством, либо реализацией товаров или услуг, заемщик - предприятие (предприниматель).

Основные разновидности кредита:

– кредит с фиксированным сроком погашения;

– кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

– кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

При юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком, плата за кредит, как правило, включается в цену товара.

Банковский кредит - кредит, предоставляемый специализированными кредитно- финансовыми организациями в виде денежной ссуды на основании заключения кредитного договора или соглашения.

Субъекты кредитных отношений: кредитор - кредитно-финансовые учреждения, имеющие лицензию Центрального Банка на осуществление подобных операций, заемщик - предприятие (предприниматель).

Основной целью является получение дохода в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом её средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

К разновидностям банковского кредитования относятся:

Срочный кредит , предусматривающий предоставление кредита на определенный в договоре срок и последующее его погашение.

Контокоррентный кредит , при котором текущий счёт предприятия ведётся банком-кредитором с оплатой банком расчётных документов и зачислением выручки.

Банк кредитует недостаточные для погашения внешних обязательств предприятия суммы, в пределах, оговоренных кредитным договором, с последующим возмещением со стороны предприятия-заёмщика. Данный вид кредита предоставляется наиболее надежным и постоянным клиентам банка в соответствии с потребностями и может использоваться в различном объеме.

Онкольный кредит - оформляется под залог товарно-материальных ценностей или ценных бумаг. Погашение онкольного кредита осуществляют со специального текущего счета за счет средств, поступивших на данный счет, или путем реализации залога (предупреждение заемщику о погашении онкольного кредита делается обычно за 2–7 дней).

Овердрафт - способ краткосрочного кредитования, который предполагает, что все платежные документы, предъявляемые к оплате с расчетного (текущего) счета, оплачиваются банком сверх остатка на счете в случае недостаточности средств. Овердрафт предоставляется наиболее надежным клиентам, на счета которых регулярно поступает денежная выручка.

Вексельный кредит предоставляется, как учетный кредит предполагает покупку (учёта) банком векселя предприятия до наступления срока платежа; векселедательский кредит предоставляется в виде простых дисконтных векселей, выписанных от имени банка на имя клиента, при этом предусмотрена дата возвращения векселя более ранняя, чем дата погашения.

Акцептный кредит используется, как правило, во внешней торговле и предоставляется путём акцепта банком выставленных на него экспортёром трат.

Виды банковского кредита

Особенность банковского кредитования на современном этапе развития российской экономики заключается в том, что этот кредит имеет широкую целевую направленность и привлекается в самых разнообразных видах. В последние годы в кредитовании предприни­мательских фирм принимают участие как отечественные, так и зарубежные банки. Классифицировать банковский кредит можно на основании различных признаков, данная классификация приведе­на на рисунке:

В зависимости от указанного в кредитном договоре срока пога­шения выделяют кредиты:

онкольный;

краткосрочный;

среднесрочный;

долгосрочный.

Особенностью онкольного кредита является то, что он предо­ставляется фирме-заемщику без указания срока его использования с обязательством заемщика погасить его по первому требованию кредитора. Этот кредит подлежит возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В большинстве стран онкольный кредит используется редко, так как требует стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом. Краткосрочный кредит предоставляется, как правило, на вос­полнение временного недостатка собственных оборотных средств у фирмы-заемщика. Средний срок погашения по этому виду кредита в мировой практике обычно не превышает 6 месяцев, в России же к краткосрочным, как правило, относятся кредиты со сроком погашения не более 1 месяца. Среднесрочный кредит предоставляется на срок до 1 года на цели как производственного, так и чисто коммерческого харак­тера. Долгосрочный кредит используется, как правило, в инвестици­онных целях. Как и среднесрочный, он обслуживает движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. По способу погашения различают кредиты:

погашаемые единовременным взносом;

погашаемые в рассрочку.

Погашение кредита единовременным взносом заемщика явля­ется традиционной формой возврата краткосрочных кредитов. В случае же долгосрочных, а иногда и среднесрочных ссуд приме­няется такой способ погашения кредита, как рассрочка. Конкрет­ные условия возврата определяются кредитным договором. По способу взимания ссудного процента выделяют:

кредит, процент по которому выплачивается в момент его общего погашения;

кредит, процент по которому выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора;

кредит, процент по которому удерживается банком в момент непосредственной выдачи кредита фирме-заемщику.

Первый способ взимания ссудного процента является традицион­ным для рыночной экономики при выдаче краткосрочных кредитов и наиболее распространен ввиду простоты его начисления. Вторая форма применяется при средне- и долгосрочном кредитовании. Пос­ледняя форма взимания ссудного процента для развитой рыночной экономики не характерна и используется в очень редких случаях. В зависимости от наличия обеспечения различают:

доверительные кредиты (бланковые);

обеспеченные кредиты;

кредиты под финансовые гарантии третьих лиц.

Доверительные кредиты обычно применяются в процессе кре­дитования постоянных клиентов, которые пользуются полным доверием банка. Единственной формой обеспечения доверительно­го кредита является кредитный договор. Как правило, бланковый кредит предоставляется банком, осуществляющим расчетно-кас­совое обслуживание фирмы. Хотя формально он носит необеспе­ченный характер, но фактически обеспечивается размером деби­торской задолженности фирмы и его средствами на расчетном, а также других счетах в этом же банке. Обеспеченный кредит - это основная разновидность современ­ного банковского кредита. В отечественных условиях при оформле­нии этого кредита из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков сложной проблемой является процедура оценки стоимости имущества. Кредиты, выдаваемые под финансовые гарантии третьих лиц, получили широкое распространение прежде всего в сфере долго­срочного кредитования. Реальным выражением финансовой гаран­тии служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный кредитору ущерб при нарушении заемщиком условий кредитования. По целевому назначению выделяют:

кредиты общего характера;

целевые кредиты.

Первые кредиты используются заемщиком по своему усмотре­нию для удовлетворения потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях хозяйствования имеют очень ограниченное распространение. В основном кредиты, выдаваемые банками, носят целевой характер. Основные виды банковских кредитов, предоставляемые пред­принимательским фирмам, наглядно изображены на рисунке:

Контокоррентный кредит - кредит, при предоставлении кото­рого банк открывает фирме-заемщику контокоррентный счет. На этом счете учитываются как кредитные, так и расчетные опера­ции заемщика. По контокоррентному счету заемщик пользуется кредитом в пределах заранее определенного лимита (контокоррент­ный лимит) и вносит на этот счет все освобождающиеся у него средства. По отрицательному, дебетовому остатку контокоррентно­го счета фирма уплачивает банку установленный кредитный про­цент. Если внесенные фирмой-заемщиком суммы превысят сумму ее задолженности, возникает кредитовый остаток. Для такого случая кредитным договором может быть определено, что на этот остаток банк начисляет фирме депозитный процент. Поэтому в договоре о контокоррентном кредите устанавливаются размеры процентной ставки по дебетовому и кредитовому остаткам по счету, а также предусматривается возможность изменения процентной ставки в течение контокоррентного периода и сроков расчетов по контокоррентному счету. В договоре должно быть указано, составляются ли контокоррен­ты четыре, два или один раз в год. При отсутствии в договоре указания сроков расчетов считается, что заключение контокор­рента должно быть произведено раз в год. Для фирмы-заемщика выгодны полугодовые и годовые контокорренты, так как при каждом заключении контокоррента проценты, комиссия и прочие расходы прибавляются к сальдо и в следующем контокорренте уже начисляются проценты на проценты. Используя контокоррент, предпринимательская фирма получа­ет определенные преимущества. Во-первых, обеспечив себе макси­мум необходимого кредита, фирма-заемщик пользуется им лишь по мере действительной надобности и не должна уплачивать про­центы по тем суммам, которые в данный момент не могут найти себе производительного применения. Во-вторых, каждую освобо­дившуюся сумму фирма может немедленно внести в оплату своего долга и таким образом экономить на процентах по кредиту. В-третьих, имея свободные кредитные ресурсы (в пределах уста­новленных лимитов), фирма-заемщик может в размере этой сум­мы быстро получать необходимые средства. Ломбардный кредит - кредит в твердо фиксированной сумме, предоставляемый кредитором фирме-заемщику на определенный срок под залог имущества или имущественных прав. Широко рас­пространены ломбардные кредиты под залог ценных бумаг, «Чис­тый» ломбардный кредит - это краткосрочный кредит, со сроком погашения до года, чаще всего он предоставляется сроком на три месяца под залог ценных бумаг. Ипотечный кредит - долгосрочный кредит, полученный под залог или части основных средств, или имущественного комплек­са фирмы-заемщика в целом. Банки, специализирующиеся на выдаче ипотечных кредитов, называются ипотечными банками. Фирма-за­емщик, получая такой кредит, обязана застраховать передаваемое в залог имущество в полном объеме в пользу банка-кредитора. При этом заложенное в банке имущество фирма продолжает использо­вать. Ипотечный кредит является основной формой долгосрочного банковского кредитования. Платежный кредит - кредит, предоставляемый фирмам-пла­тельщикам на оплату ими расчетных документов, выполнение денежных обязательств, при наличии у фирм временных финансо­вых трудностей, возникающих вследствие опережения сроков пла­тежей по отношению к срокам поступления средств на счет фирм-плательщиков. Обычно платежный кредит предоставляется банками предпринимательским фирмам на оплату материальных ресурсов, оборотных средств, на погашение дебетового сальдо по зачету взаимных требований, на выплату заработной платы. Револьверный кредит - это автоматически возобновляемый кредит. Данный вид банковского кредита предоставляется на определен­ный период, в течение которого фирме-заемщику разрешается как поэтапное привлечение кредитных средств, так и поэтапное частичное или полное погашение обязательств по кредиту. При этом внесенные в счет погашения обязательств средства фирма может вновь заимствовать в течение периода действия кредитного договора. Ролловерный кредит - долгосрочный кредит с периодически пересматриваемой процентной ставкой. Обычно пересмотр процент­ной ставки осуществляется один раз в квартал или полугодие, в зависимости от темпов инфляции. Открытие кредитной линии. В связи с тем что потребность в краткосрочном банковском кредите не всегда может быть преду­смотрена с привязкой к конкретным срокам его использования, предпринимательская фирма может по договоренности с банком-кредитором оформить открытие кредитной линии. В договоре на открытие кредитной линии обусловливаются сроки, условия и предельная сумма предоставления банковского кредита, когда в нем возникает реальная потребность. При этом договор не носит характера безусловного контрактного обязательства и может быть аннулирован банком при ухудшении финансового состояния фир­мы-заемщика. Для фирмы-заемщика преимущество данного вида кредитова­ния заключается в том, что она использует заемные средства в строгом соответствии со своими реальными потребностями в них. Как правило, кредитная линия открывается на срок до одного года.

Одной из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике является банковский кредит. Хотя появление банковского кредита относится к средневековому периоду, его развитие и усиление роли произошли на монополистической стадии капитализма, когда банки переросли из скромной роли посредников во всесильных монополистов.

Банковский кредит – основная форма кредитных отношений, при которой денежные средства во временное пользование предоставляются банками. Большим преимуществом этой формы является его универсальность, поскольку ссудный капитал, перераспределяемый через банки, находит применение практически во всех отраслях экономики. Эта важная особенность банковского кредита послужила причиной его быстрого развития.

Структура банковского кредита представлена следующими элементами:

Кредитор – банки, кредитные учреждения;

Заемщик – юридические и физические лица;

Объект – денежный капитал;

Источник уплаты процентов – доходы заемщика;

Роль – расширение производства.

Кредитные отношения между банком и заемщиком строятся на основе кредитного договора. В основе кредитного договора лежат принципы кредитования:

1) целевой характер (чтобы осуществить возможность возврата кредита необходимо узнать на какие цели требуется кредит). Целевой характер кредита распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора.

Данный принцип отражается в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком при банковском кредитовании. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного ссудного процента. Цели кредита необходимо знать при определении процентной ставки за кредит. Например, процентную ставку можно определить как базовую ставку увеличенную на рисковую премию. Какой будет рисковая премия можно установить проанализировав на какие цели будет использован кредит. В зависимости от степени риска будет установлена различная ставка процента;

2) срочность. – нарушение данного принципа является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке – предъявления финансовых требований в судебном порядке.

3) платность – находит выражение через процент за кредит;

4) возвратность, т.е. средства, выданные заёмщику кредитором через определённый промежуток времени должны быть возвращены;

5) обеспеченность – выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Этот принцип особенно актуален в период экономической нестабильности.

Обеспечение в кредитных отношениях принято считать “последней линией обороны” при решении вопроса о возможностях заключения кредитной сделки;

6) дифференцированный подход – данный принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитора к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного кредитора, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса).

Виды банковского кредита:

1) онкольный;

2) авальный;

3) учетный;

4) контокоррентный;

5) консорциальный;

6) акцептный;

7) ипотечные;

8) ломбардные;

9)лизинговый;

10) факторинговый;

11) форфейтинговый и др.

Отдельные банковские кредиты имеют специфические особенности.

Онкольный кредит - кредит до востребования это краткосрочный кредит, в качестве обеспечения выступают товары или ценные бумаги, % ставка по нему ниже, чем по срочному кредиту.

Контокоррентный кредит – кредит, который предоставляется по мере возникновения у заемщика потребности в кредите. Таким образом, момент возникновения потребности в кредите и момент его получения совпадают, т.е. кредит носит авансирующий характер.

Учетный кредит – предоставляется через покупку банком векселей заемщика, покупная цена векселя определяется исходя из суммы, требуемой по векселю за вычетом учетного процента и суммы комиссионного вознаграждения. Учетный кредит носит компенсационный характер, в его основе лежит метод кредитования по остатку.

Акцептный кредит – в качестве кредитора выступает банк – акцептант, в качестве заемщика – векселедержатель. Банк акцептует выставленный на него переводной вексель, при условии, что заемщик предоставит банку покрытие векселя за 1 день до наступления срока платежа, чтобы банк смог оплатить предъявленный ему вексель. Акцептованный кредит предоставляется только платежеспособным заемщикам. Данный вид кредита носит краткосрочный характер, по своей роли – решает проблему ликвидности, не может быть использован на инвестиционные цели.

Ломбардный кредит – кредит под залог движимого имущества, носит компенсационный характер, объектом залога являются товары, ценные бумаги, драгоценные металлы и ликвидные требования (дебиторская задолженность).

Авальный кредит – при предоставлении данного вида кредита банк – авалист берет на себя ответственность по обязательствам клиента. Эта ответственность может быть в виде гарантии или в виде поручительства.

Авальный кредит может быть краткосрочным и долгосрочным.

Ипотечный кредит – выдается банками юридическим и физическим лицам под залог недвижимого имущества. Данный кредит носит компенсационный характер, размер его зависит от остатка залога и от ликвидности залога. В качестве залога может быть: земля, здания сооружения и др. виды недвижимости, которые обладают ликвидностью. Поскольку ипотечный кредит носит долгосрочный характер, то он является рискованными в этой связи банк, занимающийся ипотечным кредитованием должен иметь доступ на рынок «длинных денег» и на рынок ценных бумаг.

Консорциальный кредит – кредит, предоставляемый несколькими банками одному заемщику. Может иметь средне- или долгосрочный характер.

При этом банки объединяют свои ресурсы для кредитования заемщика и выделяется один банк, который называется банк – организатор, который от имени всего консорциума ведет переговоры с заемщиком, организует кредитный процесс.

Лизинговый кредит – кредит по поводу передачи в аренду движимого и недвижимого имущества. По срокам лизинговый кредит является долгосрочным, цена данного кредита представляет собой лизинговый платеж, по целям – инвестиционный кредит. Форма предоставления лизингового кредита – товарная. Банки могут участвовать в лизинговой сделке напрямую или косвенно.

Факторинг – это покупка банком денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение. Это способ кредитования поставщика с условием возврата кредита в форме правопреемства или уступки права требования к покупателю.

Форфейтинг – кредитование экспортера посредством покупки векселей и других долговых требований; форма трансформации коммерческого кредита в банковский. В отличии от факторинга, где банком предоставляются услуги: 1) инкассо, 2) аванс, который получает заемщик до получения платежа по денежным требованиям, при форфейтинге банк предоставляет услуги: 1) покупка дебиторской задолженности, 2) отсрочка платежа.